Fiscale wetenschappen

Onderwijsleeractiviteiten

Beginselen van fiscaal recht |  0.5 SP | Delphine Vandamme

Delphine Vandamme • Accountant Belastingconsulent VGD

Fiscale procedure I (aangifte - aanslag) |  0.5 SP | Alexander Delafonteyne

Alexander Delafonteyne • Advocaat Tax, Partner Everest Law

Deontologie |  0.5 SP | Frank Vanbiervliet

Frank Vanbiervliet • Advocaat Vennoot Laga

Vennootschapsrecht |  1.5 SP | Dominique De Marez

Dominique De Marez • Advocaat Balie Kortrijk (Eubelius), gastdocent KU Leuven Campus Brussel

Sociaal statuut zelfstandige |  1 SP | Mieke Vercauteren

Mieke Vercauteren • Adviseur Partners & Ondernemers Xerius

Studiemateriaal

Studiemateriaal wordt aangeboden via Blackboard (digitaal platform).

Evaluatieactiviteiten

Examen tijdens de examenperiode.

Inhoud

Personenbelasting

Deze opleiding behandelt chronologisch en overzichtelijk de belangrijkste aspecten van de aangifte personenbelasting, met onder meer:

• Inleidende fiscale begrippen, persoonlijke gegevens en gezinslasten, berekening van de belasting
• Inkomsten van onroerende goederen en de Vlaamse en federale woonfiscaliteit
• Bezoldigingen en bewezen kosten van loontrekkenden
• (Uitgaven die recht geven op) belastingverminderingen
• Roerende en diverse inkomsten
• Beroepskosten bij genieters van winsten en baten
• Meerwaarden behaald tijdens de uitoefening van de beroepswerkzaamheid en stopzettingsmeerwaarden
• Bezoldigingen en bewezen kosten van bedrijfsleiders

Het theoretisch gedeelte van deze opleiding wordt aangevuld met een practicum van 12 uren. Aan de hand van een aantal concreet uitgewerkte cases leert u de aangifte correct in te vullen en te optimaliseren.

Delphine Vandamme is Accountant Belastingconsulent VGD 
Filip Vandenberghe is Adviseur bij de FOD Financiën
Veerle Vanhaecke is Accountant Belastingconsulent bij VGD
Frederik De Roo is Partner Tax & Legal Services bij BDO

Voorheffingen

Voorheffingen lijken niet meer dan een vooruitbetaling op de uiteindelijk verschuldigde belasting. Maar de laatste 25 jaar worden voorheffingen steeds vaker gebruikt als een autonoom beleidsinstrument:

• de onroerende voorheffing is een gewestbelasting waarbij voorwaarden en modaliteiten verschillend zijn per gewest;
• de roerende voorheffing heeft voor investeerders een directe impact;
• de bedrijfsvoorheffing kent meerdere definitieve vrijstellingen om loonkosten te verlagen.

Tijdens deze sessies gaan we in op deze drie voorheffingen. Naast de algemene beginselen van elke voorheffing bestuderen we de meest relevante verminderingen en vrijstellingen.

Stephan Janssens is knowledge manager bij Loyens&Loeff

Onderwijsleeractiviteiten

PB - inleiding fiscale begrippen en personalia |  0.5 SP | Frederik De Roo

PB - inkomsten van onroerende goederen en de woonfiscaliteit |  1 SP | Filip Vandenberghe

PB - bezoldigingen en bewezen kosten |  1 SP | Filip Vandenberghe

PB - beroepskosten bij genieters van winsten en baten |  1 SP | Filip Vandenberghe

PB - meerwaarden |  1 SP | Filip Vandenberghe

PB - uitgaven die recht geven op belastingverminderingen |  0.5 SP | Filip Vandenberghe

PB - roerende inkomsten en diverse inkomsten |  0.5 SP | Filip Vandenberghe

PB - pensioenen |  0.5 SP | Veerle Vanhaecke

PB - bedrijfsleiders |  0.5 SP | Delphine Vandamme

PB - practicum |  1 SP | Filip Vandenberghe , Frederik De Roo

PB - mondeling examen |  1 SP

Voorheffingen |  1.5 SP | Stephan Janssens

Doelstellingen

Na het voltooien van de module Personenbelasting en voorheffingen heeft u een grondige fiscale kennis van de belangrijkste bepalingen inzake deze materie. U bent in staat een antwoord te bieden op meerdere praktijkgebonden cases die zich in de aangifte personenbelasting voordoen. Uw antwoord is gefundeerd op de wettelijke bepalingen ter zake en draagt bij tot het correct invullen van de aangifte personenbelasting.

Studiemateriaal

• Vandenberghe, F. (2016), Handboek Personenbelasting 2016. Antwerpen - Apeldoorn: Maklu. (inbegrepen in prijs opleiding)
• Haelterman, A. ((2016), Codex Fiscaal Recht 2016-2017. Brugge: die Keure. (facultatief - niet ingebegrepen in prijs opleiding)
• Slides (via digitaal leerplatform)

Evaluatieactiviteiten

Examen tijdens de examenperiode.

Inhoud

Na de bespreking van het toepassingsgebied van de vennootschapsbelasting, bespreken we deze belasting aan de hand van de zogenaamde negen bewerkingen. In eerste instantie bestuderen we de vaststelling van het fiscaal resultaat om van daaruit de vaststelling van het belastbaar resultaat te bestuderen, gevolgd door de belastingberekening. Afsluitend wordt één en ander verder toegelicht in een practicum.

Frank Vanbiervliet is Advocaat Vennoot bij Laga
Thomas Vanhaecke is bestuurder bij Vanhaecke, Devriendt & Rosseel BV
Christophe Rapoye is Senior Manager bij PwC
Mathias Rosseel is bestuurder bij Vanhaecke, Devriendt & Rosseel BV
Veerle Vanhaecke is Accountant Belastingconsulent VGD

Onderwijsleeractiviteiten

Rechtspersonenbelasting |  0.5 SP | Frank Vanbiervliet

Vaststellen van het fiscaal resultaat |  3 SP | Thomas Vanhaecke

Vaststellen van het belastbaar resultaat |  2 SP | Christophe Rapoye

Berekening |  0.5 SP | Matthias Rosseel

Practicum |  1 SP | Veerle Vanhaecke

Doelstellingen

Na deze opleiding begrijpt u de grote principes die de Belgische vennootschapsbelasting beheersen. U kan een antwoord geven op de belangrijke vragen die zich in dit verband kunnen stellen en kan u verantwoorden op basis van de wettelijke bronnen. Tenslotte weet u hoe een aangifte verwerkt moet worden.

Studiemateriaal

• Studiemateriaal wordt aangeboden via Blackboard (digitaal platform).
• Salens, P. & Taghon, C. (2016), Aangifte Vennootschapsbelasting 2016. Antwerpen - Apeldoorn: Maklu. (inbegrepen in prijs opleiding)

Evaluatieactiviteiten

Examen tijdens de examenperiode

Onderwijsleeractiviteiten

Fiscale procedure II (controle - geschillen - invordering - |  1 SP | Alexander Delafonteyne

Alexander Delafonteyne • Advocaat Tax, Partner Everest Law

Fiscaal strafrecht |  0.5 SP | Stijn Demeulenaer

Stijn Demeulenaer • Advocaat Vennoot Everest

Éénmanszaak versus vennootschap |  0.5 SP | Matthias Rosseel

Matthias Rosseel • Bestuurder Vanhaecke, Devriendt & Rosseel BV

Holding-, patrimonium en managementvennootschappen |  0.5 SP | Ludo Lievens

Ludo Lievens • Vennoot Lievens & C°

Overdracht en recuperatie van fiscale aftrekken |  0.5 SP | Christophe Rapoye

In dit onderdeel analyseren we de belangrijkste principes van overdracht en recuperatie van fiscale aftrekken zoals fiscale verliezen, DBI-overschotten, notionele interestaftrek en investeringsaftrek. Ook de tenlasteneming van beroepsverliezen door bedrijfsleiders komt hierbij kort aan bod.

Herstructurering van vennootschappen |  0.5 SP | Christophe Rapoye

In dit onderdeel analyseren we de belangrijkste fiscale aandachtspunten ingeval van herstructurering van vennootschappen, zowel in hoofde van de betrokken vennootschappen als in hoofde van hun aandeelhouders.

Hierbij komen de volgende verrichtingen aan bod:

• verkrijging van eigen aandelen
• ontbinding en vereffening
• fusie, splitsing en partiële splitsing
• inbreng van algemeenheid van goederen en bedrijfstak
• zetelverplaatsingen

Christophe Rapoye • Senior Manager PwC

Adviesnota |  1.5 SP | Ludo Lievens , Kelly Decroock , Veerle Vanhaecke

Met de adviesnota toont u dat u de kennis en ervaring die u hebt opgedaan tijdens het postgraduaat Fiscale Wetenschappen kunt verwerken en toepassen. U schrijft een advies omtrent een concrete probleemstelling.

Studiemateriaal

Studiemateriaal wordt aangeboden via Toledo (digitaal platform).

Evaluatieactiviteiten

Examen tijdens de examenperiode.

Onderwijsleeractiviteiten

BTW |  7 SP | Frank Vanbiervliet

• Geografisch toepassingsgebied van de btw
• Belastingplichtigen: begin en einde van de belastingplicht, soorten belastingplichtigen
• Levering van goederen: definitie, plaats, tijdstip en opeisbaarheid van btw
• Belastbare dienst: definitie, plaats, tijdstip en opeisbaarheid van btw
• Intracommunautaire verwering van goederen: definitie, plaats, tijdstip en opeisbaarheid van btw
• Maatstaf van heffing
• Tarief
• Vrijgestelde handelingen
• Aftrek van btw
• Herziening van de btw-aftrek
• Voldoening van de btw
• Btw-procedure

Frank Vanbiervliet is Advocaat en Vennoot bij Laga.

Doelstellingen

Bij het einde van deze opleiding btw heeft u een bijzonder goed inzicht in de structuren en de werking van de btw. U kan een btw-vraagstuk perfect analyseren en hierop een sluitend en juridisch onderbouwd antwoord formuleren.

Studiemateriaal

• Studiemateriaal wordt aangeboden via Blackboard (digitaal platform).
• Handboek Belasting Toegevoegde Waarde, Die Keure, Brugge, 2015 (F. Debelva, C. Degadt, D. De Vlieger, J. Heirman, I. Massin, D. Stas, F. Vanbiervliet, P. Vandendriessche, K. Vyncke)

Evaluatieactiviteiten

Examen tijdens de examenperiode (open vragen). 

Onderwijsleeractiviteiten

Internationaal fiscaal recht |  1 SP | Thierry Lauwers

Inleidende begrippen:

• Situering van het internationaal fiscaal recht
• Bronnen van internationaal fiscaal recht
• Begrippenkader (o.a. belastingsoevereiniteit, territorialiteitsbeginsel, enz.)

Verder komt uitgebreid aan bod:

Belasting van niet-inwoners (BNI)

• Toepassingsgebied
• Grondslag - belastbare inkomsten
• Inkomsten van onroerende en roerende goederen
• Beroepsinkomsten e.a.
• Vangnetbepaling
• Verekening van de belasting
• Europese richtlijnen & capita selecta (incl. BEPS)
• Moeder-dochterrichtlijn (MD-RL)
• Intrest-royaltyrichtlijn (IR-RL)
• Fusierichtlijn (F-RL)

Dubbelbelastingverdragen

• OESO-modelverdrag
• Werkingssfeer van de overeenkomsten
• Begripsbepalingen
• Toewijzingsregels van de heffingsbevoegdheid
• Vermogensbelasting
• Vermijding dubbele belasting in internationale context
• Non-discriminatie, uitwisseling van informatie
• Inwerkingtreding en beëindiging

Europees belastingrecht

Thierry Lauwers is advocaat vennoot bij Lauwers & Seutin Fiscale Advocaten.

Studiemateriaal

Studiemateriaal wordt aangeboden via Blackboard (digitaal platform).

Evaluatieactiviteiten

Examen tijdens de examenperiode.

Onderwijsleeractiviteiten

Met inkomstenbelasting gelijkgestelde belastingen en diverse |  1 SP | Veerle Vanhaecke

Veerle Vanhaecke • Belastingconsulent/Accountant VGD

Registratierechten / registratiebelasting |  1.5 SP | Stephanie Parmentier

Successierechten / erfbelasting |  1.5 SP | Stephanie Parmentier

Stephanie Parmentier • Notaris Waûters & Parmentier

Douane en accijnzen |  1 SP | Alexander Baert

Alexander Baert • Advocaat Laga

Gemeente- en provinciebelastingen |  1 SP | Luc De Meyere

Luc De Meyere • Advocaat Doolaeghe, Verbist & De Meyere

Studiemateriaal

Studiemateriaal wordt aangeboden via Blackboard (digitaal platform).

Evaluatieactiviteiten

Examen tijdens de examenperiode